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現(xiàn)金管理暫行條例實施細則，第一條、為了更好地貫徹執(zhí)行國務(wù)院1988年發(fā)布的 現(xiàn)金管理暫行條例，特制定本細則。第二條.凡在銀行和其他金融機構(gòu),以下簡稱開戶銀行。開立賬戶的機關(guān)，團體.部隊。企業(yè).事業(yè)單位 以下簡稱開戶單位、必須執(zhí)行本細則.接受開戶銀行的監(jiān)督.開戶銀行包括，各專業(yè)銀行,國內(nèi)金融機構(gòu)，經(jīng)批準在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資，中外合資銀行和金融機構(gòu)、企業(yè)包括,國營企業(yè)。城鄉(xiāng)集體企業(yè).包括村辦企業(yè)，聯(lián)營企業(yè),私營企業(yè),包括個體工商戶，農(nóng)村承包經(jīng)營戶，中外合資和合作經(jīng)營企業(yè)原則上執(zhí)行本細則,具體管理辦法由人民銀行各省.自治區(qū)，直轄市分行根據(jù)當?shù)貙嶋H情況制訂。部隊、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理、原則上執(zhí)行本細則,具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別。見第四條第二款.第三條 中國人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門,各級人民銀行要嚴格履行金融主管機關(guān)的職責，負責對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核.開戶銀行負責現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行、對開戶單位的現(xiàn)金收支，使用進行監(jiān)督管理、一個單位在幾家銀行開戶的 只能在一家銀行開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶。支取現(xiàn)金 并由該家銀行負責核定現(xiàn)金庫存限額和進行現(xiàn)金管理檢查、當?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各開戶銀行 認真清理現(xiàn)金結(jié)算賬戶 負責將開戶單位的現(xiàn)金結(jié)算戶落實到一家開戶銀行.第四條,各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額、庫存現(xiàn)金限額應(yīng)由開戶單位提出計劃，報開戶銀行審批。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額.開戶單位必須嚴格遵守。部隊 公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜,由其主管部門負責，并由主管部門將確定的庫存現(xiàn)金限額和檢查情況報開戶銀行.各開戶單位的庫存現(xiàn)金限額 由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化。需要增加或減少時,應(yīng)向開戶銀行提出申請、經(jīng)批準后再行調(diào)整，第五條,開戶銀行根據(jù)實際需要 原則上以開戶單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額.邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額可以適當放寬。但最多不得超過15天的日常零星開支、對沒有在銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理,必須保留的現(xiàn)金。也要核定限額,其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額。但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)、第六條 開戶單位之間的經(jīng)濟往來.必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金、一，職工工資。各種工資性津貼 二，個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬，三.支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術(shù) 文化藝術(shù)、體育等各種獎金、四、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出.五.收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。六 出差人員必須隨身攜帶的差旅費，七。結(jié)算起點以下的零星支出,八,確實需要現(xiàn)金支付的其他支出.見第十一條第四項,第七條.結(jié)算起點為1000元、需要增加時由中國人民銀行總行確定后.報國務(wù)院備案。第八條 除本條例第六條第 五，六。項外。開戶單位支付給個人的款項中。支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元 超過限額部分.根據(jù)提款入的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票,銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付,第九條.轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開戶單位在購銷活動中。不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇，不得只收現(xiàn)金拒收支票,銀行匯票，銀行本票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證.第十條，開戶單位購置國家規(guī)定的社會集團專項控制商品.必須采取轉(zhuǎn)賬方式、不得使用現(xiàn)金，商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金,第十一條。開戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定辦理.一,開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當日送存開戶銀行.當日送存確有困難的 由開戶銀行確定送存時間,二，開戶單位支付現(xiàn)金、可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取、不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。即坐支、需要坐支現(xiàn)金的單位.要事先報經(jīng)開戶銀行審查批準.由開戶銀行核定坐支范圍和限額，坐支單位必須在現(xiàn)金賬上如實反映坐支金額.并按月向開戶銀行報送坐支金額和使用情況，三 開戶單位根據(jù)本細則第六條和第七條的規(guī)定,從開戶銀行提取現(xiàn)金的.應(yīng)當如實寫明用途,由本單位財會部門負責人簽字蓋章.并經(jīng)開戶銀行審查批準，予以支付.四、因采購地點不確定 交通不便。搶險救災以及其他特殊情況,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用現(xiàn)金的開戶單位。要向開戶銀行提出書面申請。由本單位財會部門負責人簽字蓋章.開戶銀行審查批準后,予以支付現(xiàn)金，第十二條，開戶單位必須建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金收付.賬目要日清月結(jié)。做到賬款相符。不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金.不準單位之間相互借用現(xiàn)金 不準謊報用途套取現(xiàn)金、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金、不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。不準保留賬外公款，即小金庫.禁止發(fā)行變相貨幣.不準以任何票券代替人民幣在市場上流通、第十三條.對個體工商戶、農(nóng)村承包戶發(fā)放的貨款,應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式支付，對于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的.由承貸人提出書面申請。經(jīng)開戶銀行審查批準后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金，第十四條、在銀行開戶的個體工商戶,農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購的貸款。應(yīng)當通過銀行以轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算、因采購地點不確定.交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的 由客戶提出申請。開戶銀行根據(jù)實際需要予以支付現(xiàn)金，未在銀行開戶的個體工商戶.農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購.可以通過銀行以匯兌方式支付.凡加蓋。現(xiàn)金。字樣的結(jié)算憑證。匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金 第十五條。具備條件的銀行應(yīng)當積極開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務(wù)，第十六條.為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行。開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作 不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)。要建立非營業(yè)時間收款制度。第十七條。開戶銀行應(yīng)當加強柜臺審查，定期和不定期地檢查開戶單位執(zhí)行國務(wù)院，現(xiàn)金管理暫行條例，和本細則的情況,并按規(guī)定向其上級單位和當?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況 各級人民銀行要定期不定期地對同級專業(yè)銀行和其他金融機構(gòu) 包括經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資 中外合資銀行和金融機構(gòu),的現(xiàn)金管理情況進行檢查監(jiān)督 并及時解決有關(guān)現(xiàn)金管理中的問題。各開戶單位要向銀行派出的檢查人員提供有關(guān)資料.如實反映情況 第十八條.各開戶單位的主管部門要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國務(wù)院,現(xiàn)金管理暫行條例 和本細則的情況.發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。并將檢查情況書面通知開戶銀行、第十九條、各級銀行要支持敢于堅持原則,嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財會人員，對模范遵守國務(wù)院.現(xiàn)金管理暫行條例，和本細則的單位和個人應(yīng)給予表彰和獎勵 第二十條、開戶單位如違犯、現(xiàn)金管理暫行條例,開戶銀行有權(quán)責令其停止違法活動.并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款,有下列情況之一的.給予警告或處以罰款.一、超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的,按超過額的10，30。處罰.二 超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10、30、處罰.三。用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的。按憑證額10,3，0，處罰。四，未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的.按坐支金額的10、30.處罰.五，單位之間互相借用現(xiàn)金的。按借用金額10、30 處罰,有下列情況之一的.一律處以罰款，六。保留賬外公款的、按保留金額10。30 處罰。七.對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的、按交易額的10 50,處罰 八，只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票 本票的 按交易額的10,50，處罰。九。開戶單位不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的，按購買金額50，至全額對買賣雙方處罰，十，用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的、按套取金額30 50，處罰 十一,編造用途套取現(xiàn)金的。按套取金額30 50.處罰。十二，利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。按套取金額30 50，處罰 十三，將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的。按存入金額30,50，處罰.十四，發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的,按發(fā)行額或流通額30.50。處罰 第二十一條、中國人民銀行各省.自治區(qū)，直轄市分行根據(jù)本細則第二十條的原則和當?shù)貙嶋H情況制訂具體處罰辦法、所得的罰沒款項一律上繳國庫，第二十二條.開戶單位如對開戶銀行的處罰決定不服、必須首先按照處罰決定執(zhí)行,然后在10日內(nèi)向當?shù)厝嗣胥y行申請復議 各級人民銀行應(yīng)自收到復議申請之日起30日內(nèi)作出復議決定、開戶單位如對復議決定不服,應(yīng)自收到復議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。第二十三條，開戶銀行不執(zhí)行或違犯?，F(xiàn)金管理暫行條例.及本細則，由當?shù)厝嗣胥y行負責查處,當?shù)厝嗣胥y行根據(jù)其情節(jié)輕重，可給予警告.追究行政領(lǐng)導責任直至停止其辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)等處罰 銀行工作人員違犯，現(xiàn)金管理暫行條例 和本細則.徇私舞弊。貪污受賄,玩忽職守縱容違法行為的,根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟處罰。構(gòu)成犯罪的,由司法機關(guān)依法追究刑事責任、第二十四條 各開戶銀行要建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員。改進工作作風、改善服務(wù)設(shè)施.方便開戶單位?，F(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費應(yīng)當在各開戶銀行業(yè)務(wù)費用中解決.第二十五條 現(xiàn)金管理工作政策性強,涉及面廣,各級銀行要加強調(diào)查研究.根據(jù)實際情況、實事求是地解決各種問題。及時滿足單位正常的 合理的現(xiàn)金需要、第二十六條、本細則由中國人民銀行總行負責解釋,本細則自1988年10月1日起施行、過去發(fā)布的各項規(guī)定同時廢除、一律以 現(xiàn)金管理暫行條例。和本細則為準，