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現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則，第一條,為了更好地貫徹執(zhí)行國務(wù)院1988年發(fā)布的,現(xiàn)金管理暫行條例。特制定本細(xì)則。第二條、凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。以下簡稱開戶銀行,開立賬戶的機(jī)關(guān).團(tuán)體 部隊.企業(yè)。事業(yè)單位。以下簡稱開戶單位 必須執(zhí)行本細(xì)則，接受開戶銀行的監(jiān)督 開戶銀行包括。各專業(yè)銀行.國內(nèi)金融機(jī)構(gòu) 經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資，中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)包括，國營企業(yè)，城鄉(xiāng)集體企業(yè)、包括村辦企業(yè).聯(lián)營企業(yè).私營企業(yè),包括個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶、中外合資和合作經(jīng)營企業(yè)原則上執(zhí)行本細(xì)則、具體管理辦法由人民銀行各省，自治區(qū) 直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況制訂。部隊，公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理,原則上執(zhí)行本細(xì)則 具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別.見第四條第二款,第三條 中國人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門，各級人民銀行要嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé).負(fù)責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核，開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行。對開戶單位的現(xiàn)金收支,使用進(jìn)行監(jiān)督管理,一個單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶。支取現(xiàn)金，并由該家銀行負(fù)責(zé)核定現(xiàn)金庫存限額和進(jìn)行現(xiàn)金管理檢查,當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各開戶銀行，認(rèn)真清理現(xiàn)金結(jié)算賬戶 負(fù)責(zé)將開戶單位的現(xiàn)金結(jié)算戶落實到一家開戶銀行.第四條、各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額、庫存現(xiàn)金限額應(yīng)由開戶單位提出計劃.報開戶銀行審批 經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額、開戶單位必須嚴(yán)格遵守。部隊、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜.由其主管部門負(fù)責(zé)、并由主管部門將確定的庫存現(xiàn)金限額和檢查情況報開戶銀行.各開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化 需要增加或減少時.應(yīng)向開戶銀行提出申請.經(jīng)批準(zhǔn)后再行調(diào)整 第五條、開戶銀行根據(jù)實際需要、原則上以開戶單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額.邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支,對沒有在銀行單獨(dú)開立賬戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理、必須保留的現(xiàn)金.也要核定限額、其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)，商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額。但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。第六條.開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來。必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定、開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金.一，職工工資、各種工資性津貼 二。個人勞務(wù)報酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報酬 三,支付給個人的各種獎金。包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)。文化藝術(shù)，體育等各種獎金，四、各種勞保 福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出,五，收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款.六.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)，七，結(jié)算起點以下的零星支出.八.確實需要現(xiàn)金支付的其他支出 見第十一條第四項、第七條、結(jié)算起點為1000元,需要增加時由中國人民銀行總行確定后 報國務(wù)院備案。第八條、除本條例第六條第，五、六，項外,開戶單位支付給個人的款項中 支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元 超過限額部分 根據(jù)提款入的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票,銀行本票支付.確需全額支付現(xiàn)金的。應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付，第九條、轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力、開戶單位在購銷活動中。不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇,不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票，銀行本票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證、第十條 開戶單位購置國家規(guī)定的社會集團(tuán)專項控制商品。必須采取轉(zhuǎn)賬方式、不得使用現(xiàn)金.商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金,第十一條、開戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定辦理 一。開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行,當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間,二,開戶單位支付現(xiàn)金,可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取.不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付、即坐支。需要坐支現(xiàn)金的單位、要事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn).由開戶銀行核定坐支范圍和限額 坐支單位必須在現(xiàn)金賬上如實反映坐支金額。并按月向開戶銀行報送坐支金額和使用情況 三 開戶單位根據(jù)本細(xì)則第六條和第七條的規(guī)定,從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)如實寫明用途,由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章。并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn),予以支付、四、因采購地點不確定。交通不便 搶險救災(zāi)以及其他特殊情況,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請,由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章 開戶銀行審查批準(zhǔn)后 予以支付現(xiàn)金 第十二條.開戶單位必須建立健全現(xiàn)金賬目、逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目要日清月結(jié).做到賬款相符 不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金.不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金,不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄 不準(zhǔn)保留賬外公款,即小金庫，禁止發(fā)行變相貨幣.不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場上流通，第十三條、對個體工商戶。農(nóng)村承包戶發(fā)放的貨款 應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式支付 對于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的,由承貸人提出書面申請，經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后.可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金 第十四條.在銀行開戶的個體工商戶。農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購的貸款，應(yīng)當(dāng)通過銀行以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算 因采購地點不確定，交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的 由客戶提出申請、開戶銀行根據(jù)實際需要予以支付現(xiàn)金、未在銀行開戶的個體工商戶，農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購、可以通過銀行以匯兌方式支付，凡加蓋 現(xiàn)金,字樣的結(jié)算憑證。匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金 第十五條。具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)積極開展代發(fā)工資,轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務(wù)，第十六條。為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行.開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作,不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)、要建立非營業(yè)時間收款制度，第十七條、開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺審查.定期和不定期地檢查開戶單位執(zhí)行國務(wù)院，現(xiàn)金管理暫行條例。和本細(xì)則的情況.并按規(guī)定向其上級單位和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況,各級人民銀行要定期不定期地對同級專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu) 包括經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資，中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)。的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督、并及時解決有關(guān)現(xiàn)金管理中的問題,各開戶單位要向銀行派出的檢查人員提供有關(guān)資料 如實反映情況,第十八條 各開戶單位的主管部門要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國務(wù)院?，F(xiàn)金管理暫行條例,和本細(xì)則的情況、發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并將檢查情況書面通知開戶銀行，第十九條。各級銀行要支持敢于堅持原則,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財會人員.對模范遵守國務(wù)院，現(xiàn)金管理暫行條例.和本細(xì)則的單位和個人應(yīng)給予表彰和獎勵。第二十條.開戶單位如違犯、現(xiàn)金管理暫行條例.開戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動,并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款,有下列情況之一的、給予警告或處以罰款，一.超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的,按超過額的10。30 處罰.二.超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。按超出額的10。30 處罰 三.用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10,3,0,處罰。四。未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的。按坐支金額的10、30.處罰、五，單位之間互相借用現(xiàn)金的。按借用金額10,30,處罰 有下列情況之一的,一律處以罰款 六，保留賬外公款的。按保留金額10，30。處罰 七、對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10,50、處罰。八.只收現(xiàn)金拒收支票。銀行匯票。本票的,按交易額的10，50,處罰 九,開戶單位不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的，按購買金額50。至全額對買賣雙方處罰，十.用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的。按套取金額30 50。處罰。十一.編造用途套取現(xiàn)金的,按套取金額30、50,處罰、十二.利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的.按套取金額30。50 處罰、十三.將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30，50，處罰.十四,發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發(fā)行額或流通額30,50.處罰.第二十一條，中國人民銀行各省.自治區(qū),直轄市分行根據(jù)本細(xì)則第二十條的原則和當(dāng)?shù)貙嶋H情況制訂具體處罰辦法。所得的罰沒款項一律上繳國庫,第二十二條,開戶單位如對開戶銀行的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執(zhí)行、然后在10日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請復(fù)議，各級人民銀行應(yīng)自收到復(fù)議申請之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定、開戶單位如對復(fù)議決定不服 應(yīng)自收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴，第二十三條,開戶銀行不執(zhí)行或違犯、現(xiàn)金管理暫行條例,及本細(xì)則。由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行負(fù)責(zé)查處。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行根據(jù)其情節(jié)輕重.可給予警告，追究行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直至停止其辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)等處罰 銀行工作人員違犯、現(xiàn)金管理暫行條例 和本細(xì)則。徇私舞弊、貪污受賄.玩忽職守縱容違法行為的.根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰.構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任.第二十四條，各開戶銀行要建立健全現(xiàn)金管理制度,配備專職人員。改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施.方便開戶單位、現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在各開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用中解決,第二十五條,現(xiàn)金管理工作政策性強(qiáng).涉及面廣,各級銀行要加強(qiáng)調(diào)查研究、根據(jù)實際情況。實事求是地解決各種問題、及時滿足單位正常的、合理的現(xiàn)金需要,第二十六條、本細(xì)則由中國人民銀行總行負(fù)責(zé)解釋。本細(xì)則自1988年10月1日起施行。過去發(fā)布的各項規(guī)定同時廢除、一律以?，F(xiàn)金管理暫行條例。和本細(xì)則為準(zhǔn)、