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麗江市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)暫行辦法麗江市人民政府公告第5號(hào)。經(jīng)2005年10月27日麗江市人民政府第11次常務(wù)會(huì)議通過,現(xiàn)予公布、自2006年1月1日起施行。二00五年十一月二十二日第一條,為了加強(qiáng)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)范化，提高投資效益、根據(jù),中華人民共和國審計(jì)法，中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例,審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則、等法律 法規(guī) 結(jié)合我市實(shí)際,制定本辦法、第二條 審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的總預(yù)算或者概算的執(zhí)行情況。年度預(yù)算的執(zhí)行情況和年度決算，項(xiàng)目竣工決算的真實(shí)、合法，效益情況。進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督、與建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的建設(shè).勘察,設(shè)計(jì).施工。監(jiān)理。采購。供貨等單位的財(cái)務(wù)收支。應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督。第三條.本辦法所稱政府投資建設(shè)項(xiàng)目 以下簡稱建設(shè)項(xiàng)目、是指使用政府財(cái)政資金?；?，政府統(tǒng)一借貸資金 國內(nèi)外贈(zèng)援款 以國有資產(chǎn)投資或者融資為主的基本建設(shè)項(xiàng)目和技術(shù)改造項(xiàng)目。第四條,凡財(cái)政.財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系由市人民政府 含政府職能部門,管理的建設(shè)項(xiàng)目。應(yīng)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,工程投資額在300萬元以上 含300萬元,的建設(shè)項(xiàng)目 應(yīng)由市審計(jì)局進(jìn)行竣工決算審計(jì) 政府要求或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)認(rèn)為需要進(jìn)行竣工決算審計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目。不受投資額的限制。最終以審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)結(jié)論為結(jié)算依據(jù)。第五條，有關(guān)部門應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi) 支持審計(jì)機(jī)關(guān)做好建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)工作、市發(fā)改委,財(cái)政，建設(shè)及各項(xiàng)目主管和實(shí)施單位,每年應(yīng)將工程投資項(xiàng)目安排情況和預(yù)計(jì)完工項(xiàng)目情況報(bào)送市審計(jì)局,市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)情況進(jìn)行了解，跟蹤 第六條,對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況和竣工決算審計(jì)的具體辦法如下.一 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收后,按照規(guī)定及時(shí)辦理竣工決算.并在竣工決算報(bào)告編制完成后15日內(nèi)向市審計(jì)局提交竣工決算審計(jì)申請、對(duì)已具備審計(jì)條件的建設(shè)項(xiàng)目。市審計(jì)局應(yīng)及時(shí)安排審計(jì).二.送審單位應(yīng)提供如下資料 一,施工合同書 招標(biāo)工程招標(biāo)書和中標(biāo)通知書。與結(jié)算相關(guān)的標(biāo)底控制價(jià)預(yù)算書。二.已經(jīng)按相關(guān)程序辦理的施工圖紙?？⒐D紙，三，工程量計(jì)算書。四.無圖示的工程量須每頁簽證并記錄詳實(shí)，五，經(jīng)初審認(rèn)可的工程結(jié)算書及工程結(jié)算單價(jià)分析組成資料 合同未明確的材料預(yù)算價(jià)簽證資料及簽證依據(jù) 六,建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)財(cái)務(wù)資料,七,形成電子數(shù)據(jù)的資料須同時(shí)提供電子數(shù)據(jù),第七條。凡符合本暫行辦法第四條第二款規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目,必須在建設(shè)工程施工合同中約定、工程決算以審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)結(jié)論為結(jié)算依據(jù)、預(yù)付工程款時(shí)交通 水利。城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)預(yù)留20，的尾款，含工程質(zhì)量保證金。下同。其他建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)預(yù)留25.的尾款,按建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果進(jìn)行清算、違反此規(guī)定。多支付工程款的。追究直接責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任。第八條。審計(jì)過程中。如發(fā)現(xiàn)建設(shè),設(shè)計(jì).施工,采購、監(jiān)理等單位 違反國家審計(jì)法律法規(guī)和本暫行辦法規(guī)定.拒絕或者拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料 或者拒絕、阻礙檢查的.由審計(jì)機(jī)關(guān)按照相關(guān)規(guī)定處理、處罰.第九條 審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),可以委托具有基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)資質(zhì)的社會(huì)中介組織進(jìn)行審計(jì).或聘請具有與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)專業(yè)知識(shí)和資格的專家、技術(shù)人員參與審計(jì)。相關(guān)費(fèi)用由審計(jì)機(jī)關(guān)支付，審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)受委托的社會(huì)中介組織實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督.如發(fā)現(xiàn)社會(huì)中介組織提交虛假審計(jì)報(bào)告的。追究其責(zé)任。追回審計(jì)查證費(fèi)用 并取消被委托資格,審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性 合法性負(fù)責(zé),第十條,審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施竣工決算審計(jì)后?；蛟趯彾ㄊ芪械纳鐣?huì)中介組織提供的審計(jì)結(jié)果后 根據(jù)審計(jì)事實(shí)和相關(guān)的法律,法規(guī)、依法出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定,必要時(shí)出具審計(jì)建議書,審計(jì)決定一經(jīng)送達(dá)、即具有法律效力、被審計(jì)單位必須執(zhí)行、如果被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定不服 可在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向本級(jí)人民政府或上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)申請行政復(fù)議，第十一條 市審計(jì)局每年對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)，年終由市政府給予一次性獎(jiǎng)勵(lì),具體獎(jiǎng)勵(lì)辦法另行規(guī)定。第十二條 建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重要評(píng)價(jià)依據(jù),審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違紀(jì)、違法行為以及涉嫌犯罪的.應(yīng)移交紀(jì)檢 監(jiān)察或司法部門處理。第十三條,審計(jì)人員在審計(jì)過程中必須忠于職守 嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)廉政責(zé)任規(guī)定，審計(jì)人員濫用職權(quán).玩忽職守的 由有關(guān)主管機(jī)關(guān)給予行政處分、構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任 第十四條。區(qū),縣人民政府可參照本規(guī)定、結(jié)合各區(qū),縣實(shí)際制定投資審計(jì)辦法、第十五條、本暫行辦法由麗江市審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋.第十六條 本暫行辦法自2006年1月1日起施行