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第二章，責任追究范圍 第六條。中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定.未履行或未正確履行職責致使發(fā)生本辦法第七條至第十七條所列情形.造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的.應(yīng)當追究相應(yīng)責任,第七條，集團管控方面的責任追究情形.一。違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定，批準和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策.決策部署以及國家有關(guān)規(guī)定 二、對國家有關(guān)集團管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力,致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營，財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響、三、對集團重大風險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告 處理 造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。四.所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀違法問題,造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營 財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響,或造成其他嚴重不良后果 五，對國家有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等.第八條,風險管理方面的責任追究情形、一，未按規(guī)定履行內(nèi)控及風險管理制度建設(shè)職責 導致內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷、二，內(nèi)控及風險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力。對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析。識別、評估,預警。應(yīng)對和報告.三、未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度,經(jīng)濟合同和重要決策等進行法律審核,四.未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定 過度負債導致債務(wù)危機,危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。五。惡意逃廢金融債務(wù) 六 瞞報。漏報，謊報或遲報重大風險及風險損失事件 指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴重不符,第九條。購銷管理方面的責任追究情形、一、未按規(guī)定訂立。履行合同.未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允 二.未正確履行合同?；驘o正當理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益，三,違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或,空轉(zhuǎn),走單，等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù).四。違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。五 未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果 六 違反規(guī)定提供賒銷信用，資質(zhì) 擔?；蝾A付款項 利用業(yè)務(wù)預付或物資交易等方式變相融資或投資。七.違反規(guī)定開展商品期貨。期權(quán)等衍生業(yè)務(wù).八。未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施,第十條、工程承包建設(shè)方面的責任追究情形,一.未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證或風險分析.二。未按規(guī)定履行決策和審批程序?；蛭唇?jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標,三，違反規(guī)定 無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標、四、未按規(guī)定履行決策和審批程序、擅自簽訂或變更合同。五 未按規(guī)定程序?qū)贤s定進行嚴格審查、存在重大疏漏.六 工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物,服務(wù)未按規(guī)定招標或規(guī)避招標 七、違反規(guī)定分包等、八.違反合同約定超計價，超進度付款，第十一條 資金管理方面的責任追究情形,一。違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金，二.違反規(guī)定以個人名義留存資金。收支結(jié)算 開立銀行賬戶等,三.設(shè)立，小金庫，四，違反規(guī)定集資，發(fā)行股票或債券，捐贈、擔保,委托理財，拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。五。虛列支出套取資金。六。違反規(guī)定超發(fā),濫發(fā)職工薪酬福利,七,因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行、發(fā)生資金挪用.侵占,盜取.欺詐等.第十二條，轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán),上市公司股權(quán).資產(chǎn)等方面的責任追究情形。一.未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。二,財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定、三 隱匿應(yīng)當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)、組織提供和披露虛假信息.授意。指使中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計 資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等，四，未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度,五，違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。六 未按規(guī)定進場交易。第十三條。固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形。一、未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析 二。項目概算未按規(guī)定進行審查。嚴重偏離實際、三.未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資、四，購建項目未按規(guī)定招標 干預 規(guī)避或操縱招標。五、外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化。未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施 六.擅自變更工程設(shè)計 建設(shè)內(nèi)容和追加投資等、七 項目管理混亂.致使建設(shè)嚴重拖期，成本明顯高于同類項目.八 違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。第十四條.投資并購方面的責任追究情形、一.未按規(guī)定開展盡職調(diào)查?；虮M職調(diào)查未進行風險分析等、存在重大疏漏、二。財務(wù)審計.資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定、三，投資并購過程中授意 指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告、四。未按規(guī)定履行決策和審批程序 決策未充分考慮重大風險因素.未制定風險防范預案,五。違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資 或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益,六。投資合同 協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款,致使對標的企業(yè)管理失控、七、違反合同約定提前支付并購價款.八 投資并購后未按有關(guān)工作方案開展整合 致使對標的企業(yè)管理失控，九 投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利、發(fā)生重大變化未及時采取止損措施 十.違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目、第十五條.改組改制方面的責任追究情形.一，未按規(guī)定履行決策和審批程序,二，未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資,財務(wù)審計和資產(chǎn)評估、三.故意轉(zhuǎn)移。隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，授意。指使中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資，財務(wù)審計與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果,四。將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股,出售或無償分給其他單位或個人。五、在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，實施員工持股計劃，破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中.違反規(guī)定、導致發(fā)生變相套取，私分國有資產(chǎn)，六,未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款 七.改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款 第十六條 境外經(jīng)營投資方面的責任追究情形 一.未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度,導致境外投資管控缺失.二。開展列入負面清單禁止類的境外投資項目,三.違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展列入負面清單特別監(jiān)管類的境外投資項目。四,未按規(guī)定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目 五 違反規(guī)定采取不當經(jīng)營行為 以及不顧成本和代價進行惡性競爭，六.違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的.第十七條.其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形，