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第三章。組織與實(shí)施第十三條、證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門確定承擔(dān)檢查任務(wù)的檢查機(jī)構(gòu),原則上,檢查機(jī)構(gòu)由檢查對(duì)象所在轄區(qū)外的派出機(jī)構(gòu)或非申請(qǐng)上市的交易所擔(dān)任,第十四條.檢查機(jī)構(gòu)確定后.證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門向檢查機(jī)構(gòu)發(fā)出檢查任務(wù)分配通知 任務(wù)分配通知同時(shí)抄送檢查對(duì)象所在轄區(qū)派出機(jī)構(gòu)及申請(qǐng)上市的交易所、檢查對(duì)象所在轄區(qū)派出機(jī)構(gòu)。申請(qǐng)上市的交易所及其他相關(guān)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合檢查機(jī)構(gòu)開展檢查工作、第十五條。證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門向檢查機(jī)構(gòu)發(fā)出檢查任務(wù)分配通知時(shí)、一并提供審核或注冊(cè)部門匯總的關(guān)于檢查對(duì)象的重點(diǎn)關(guān)注問題。重大存疑或異常事項(xiàng)等資料,第十六條。檢查機(jī)構(gòu)接到任務(wù)分配通知后 應(yīng)當(dāng)選派具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)且無利害關(guān)系的工作人員組成檢查組，檢查組人員不少于二人。設(shè)組長(zhǎng)一名 證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門可以根據(jù)檢查難度 專業(yè)性要求等 對(duì)檢查組人員數(shù)量及構(gòu)成提出調(diào)整建議 證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門可以派員參與檢查工作。第十七條 檢查組成員以證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)人員為主,必要時(shí)可以聘請(qǐng)獨(dú)立外部專業(yè)人員予以協(xié)助,檢查組應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外聘專業(yè)人員的管理.督促其履職盡責(zé).遵守保密規(guī)定 嚴(yán)守工作紀(jì)律。第十八條.檢查人員與檢查對(duì)象或保薦人 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)有利害關(guān)系的、應(yīng)當(dāng)回避,檢查對(duì)象或保薦人 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)認(rèn)為檢查人員與其存在利害關(guān)系的 有權(quán)申請(qǐng)檢查人員回避，對(duì)檢查對(duì)象或保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提出的回避申請(qǐng),檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)以口頭或者書面形式作出決定。第十九條。檢查組應(yīng)當(dāng)在充分了解評(píng)估檢查對(duì)象基本情況。主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和重點(diǎn)關(guān)注問題的基礎(chǔ)上,制定切實(shí)可行的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作計(jì)劃.現(xiàn)場(chǎng)檢查工作計(jì)劃內(nèi)容包括。一、檢查范圍。二.主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和重點(diǎn)關(guān)注問題.三，檢查方式和程序 四,時(shí)間安排和人員分工、五、工作要求。六、其他需要列明的事項(xiàng) 檢查計(jì)劃確定后。檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門書面報(bào)備,第二十條，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自接到檢查任務(wù)分配通知后 一個(gè)月內(nèi)進(jìn)場(chǎng)開展工作。兩個(gè)月內(nèi)完成檢查并報(bào)送現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告、因特殊情況需要延長(zhǎng)檢查時(shí)限的 檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提前向證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門報(bào)告,累計(jì)延長(zhǎng)時(shí)限原則上不超過一個(gè)月。第二十一條 現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)場(chǎng)前,檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)書面通知檢查對(duì)象,檢查對(duì)象應(yīng)當(dāng)按要求準(zhǔn)備有關(guān)文件和資料。并配合檢查工作，在出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)或有明確證據(jù)表明提前告知檢查對(duì)象可能影響檢查效果的情況下、經(jīng)檢查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。檢查機(jī)構(gòu)可以不提前告知檢查對(duì)象.直接開展檢查.第二十二條.檢查人員開展現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)、應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書.第二十三條、針對(duì)隨機(jī)抽取檢查對(duì)象。檢查組應(yīng)當(dāng)在審閱申請(qǐng)材料和保薦人 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿的基礎(chǔ)上,通過查閱原始記錄,業(yè)務(wù)憑證或公開資料.走訪客戶，供應(yīng)商或經(jīng)銷商.調(diào)取工商登記。銀行流水等方式 對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)、疑點(diǎn)及問題進(jìn)行梳理排查,并按重要性原則予以查證,針對(duì)問題導(dǎo)向檢查對(duì)象。檢查組應(yīng)當(dāng)聚焦審核或注冊(cè)部門提供的具體問題清單.在審閱申請(qǐng)材料和保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿的基礎(chǔ)上，通過查閱原始記錄,業(yè)務(wù)憑證或公開資料，走訪客戶,供應(yīng)商或經(jīng)銷商，調(diào)取工商登記 銀行流水等方式、逐一進(jìn)行查證,第二十四條，檢查組應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)圍繞檢查對(duì)象存在的相關(guān)問題對(duì)保薦人。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行延伸檢查 第二十五條,實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí) 檢查組可以根據(jù)需要采取以下檢查方式,一。查看檢查對(duì)象生產(chǎn)、經(jīng)營 管理場(chǎng)所及其他相關(guān)場(chǎng)所。二.獲取檢查對(duì)象工商資料、會(huì)計(jì)憑證.會(huì)計(jì)賬簿 財(cái)務(wù)報(bào)表及生產(chǎn)。銷售。倉儲(chǔ)記錄等.三.對(duì)檢查對(duì)象主要業(yè)務(wù)循環(huán)和關(guān)鍵信息系統(tǒng)進(jìn)行穿行測(cè)試,四,詢問檢查對(duì)象控股股東。實(shí)際控制人 董事。監(jiān)事。高級(jí)管理人員及相關(guān)采購,生產(chǎn).倉儲(chǔ)。銷售.財(cái)務(wù)人員等。五、走訪檢查對(duì)象重要客戶及供應(yīng)商,六、獲取相關(guān)方資金流水，七、核查保薦人.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿、詢問相關(guān)人員、八。檢查組認(rèn)為必要的其他方式.第二十六條,檢查過程中.檢查組應(yīng)當(dāng)就檢查進(jìn)展,發(fā)現(xiàn)的主要問題及下一步工作安排等。與證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門定期溝通、必要時(shí).證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門可以召開與檢查機(jī)構(gòu) 交易所審核部門的溝通會(huì)。明確檢查方向與重點(diǎn)，提高檢查效率 第二十七條。檢查工作完成前.檢查組應(yīng)當(dāng)就現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題及情況 聽取檢查對(duì)象及保薦人 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的解釋說明、檢查對(duì)象及保薦人 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)可以就相關(guān)問題提供書面說明材料及相關(guān)證據(jù)，第二十八條 檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在核實(shí)重點(diǎn)事項(xiàng)、獲取充分證據(jù) 明確檢查結(jié)論的基礎(chǔ)上形成現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告，報(bào)送證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門 檢查對(duì)象處于交易所審核階段的、現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄送交易所.現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告包括以下內(nèi)容。一。檢查對(duì)象基本情況、二。檢查組人員及分工、三。檢查對(duì)象，保薦人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合檢查情況.四。檢查計(jì)劃及檢查程序?qū)嵤┣闆r 五 檢查對(duì)象存在的問題及其說明，六。保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在的問題及其說明.七.檢查發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)。影響及結(jié)論，八 對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的初步處理建議.九 其他需要報(bào)告的事項(xiàng),